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一、初始化练习

1、新建帐套，相关帐套信息点击以下链接查看：

向导参数选择要创建的帐套类型帐套类型标准帐套配置帐套与企业相关的信息帐套代号1001数据目录系统默认企业名称帐套练习1所属行业工业企业机构代码110法人代表宋江开户银行中国银行海珠支行银行帐号123456789纳税账号987654321通信地址广州市广州大道南651号邮政编码510260电话38800455纳税性质一般纳税人税率17%是否结合使用结合配置进销存参数是使用分仓核算是使用货位否允计零库存出库否期末允许负库存结帐是制单与审核可以是同一人称重商品条码标志99往来核算方式总帐下设采购业务流程采购订货—》采购开单—》入库单销售业务流程销售订单—》出库单—》销售开单价格跟踪方式以参考价设置财务参数是使用新企业会计制度科目否凭证制单人与审核人不能相同损益结转方式帐结法科目选项系统默认配置出纳选项本位币名人民币本位币符号￥是出纳与会计是否同步是支票与出纳日记账进行核销配置工资参数是分配工资费用是代扣工资所得税是计提工资三费（采用系统默认）是使用工资扣零工资扣零方式扣到角配置数据备份参数数据备份方式每1天提醒用户是否备份帐套设置财务数据格式采购系统默认的方式设置财务会计期间帐套启用年月2010年2月

2、帐套初始化

帐套初始化包括两部份，进销存初始化和帐务初始化。初始化的目的是把之前的手工帐的期末数都录入到系统成为开帐前的期初数。

（一）、进销存初始化

（1）、基础资料设置

地区资料101广州102深圳103东莞往来类型101现金往来102赊销往来103赊购往来部门资料1001销售部1002采购部1003生产部1004财务部1005总经办员工类型101业务102生产103管理104后勤

（2）、仓库货位资料

仓库编码仓库名称货位编码货位名称101一号仓库10101货架1　　10101货架2102二号仓库10202货架1　　10202货架2

（3）、员工资料

员工编码员工名称性别部门员工类型入职日期业务员标志职务计件工资标志学历出生日期1001金花女销售部业务2007-1-1是销售否中专1980-12-11002李南男销售部业务2007-11-2是销售否大专1982-10-121003秋田女采购部业务2007-1-31是采购否大专1983-9-31004李雨男采购部业务2007-11-14是采购否本科1982-8-241005张三男生产部生产2007-1-5否工人是初中1983-11-151006李四男生产部生产2007-1-6否工人是初中1982-7-61007钱五男生产部生产2007-12-17否工人是初中1979-5-271008王二男生产部生产2007-1-18否工人是初中1977-4-81009林冲男生产部管理2007-11-9否生产主管否大专1978-3-41010李岚女财务部后勤2007-11-10否会计否大专1980-1-101011孙兰女财务部后勤2007-1-21否出纳否大专1979-2-11012张青男总经办管理2007-1-1否经理否大专1975-1-12

（4）、往来单位

单位编码单位名称是否客户往来余额信用金额地区部门业务员往来类型运输方式联系人常用电话送货地址1001客户甲是-100050000东莞销售部金花赊销往来汽车客户甲81251321东莞1002客户乙是200050000深圳销售部李南赊销往来汽车客户乙81215655深圳2001供应商甲否　10002000广州采购部秋田赊购往来汽车供应商甲85515666广州2002供应商乙否　-5002000广州采购部李雨赊购往来汽车供应商乙85646531广州

（5）、货品资料

货品编码货品名称货品类别单位存货类型成本核算参考进价参考售价主往来单位1001原材料A原材料个原材料核算全月一次加权平均法2　20011002原材料B原材料个原材料核算全月一次加权平均法3　20011003成品A成品个产成品核算全月一次加权平均法102010011004原材料C原材料个原材料核算个别计价法5　20021005原材料D原材料个原材料核算个别计价法3　20021006成品B成品个产成品核算个别计价法12241002

（6）、货品库存初始化

仓库名称货品名称期初数量成本单价库存金额批号生产日期货位数量一号仓库原材料A10220　　货架110一号仓库原材料B10330　　货架110一号仓库成品A2010200　　货架220二号仓库原材料C105501000012007-5-10货架110二号仓库原材料D103301000022007-5-11货架110二号仓库成品B20122401000032007-5-12货架220

（7）、估价入库初始化

单据类型供应商仓库名称货品名称数量单价产品批号生产日期有效期至估价入库供应商甲一号仓库原材料A202　　　估价入库供应商乙二号仓库原材料C1052000012007-4-302007-6-1

注意：单据须审核后才生效

（8）、委托代销初始化

单据类型客户付款期限仓库名称货品名称数量单价产品批号生产日期有效期至委托代销客户甲180一号仓库成品A3020　　　委托代销客户乙180二号仓库成品B100243000012007-4-302007-6-24

（9）、POS资料（帐套启用后再设POS资料也可以，最好在网络版中练习）

POS机器

机器编码机器名称机器状态分配状态机器位置对应仓库101前台收银正常已分配前台一号仓库

POS班次

编码名称10早班11晚班

（二）、帐务初始化

（1）、会计科目在银行存款的会计科目下设三个下级科目

编码名称科目类型核算现金流量期末调汇核算外币币种余额方向辅助核算凭证需要经过出纳签字才能被登帐1002001中国银行海珠支行流动资产是　　人民币借方无是1002002工商银行流动资产是　　人民币借方无是1002003中国投资银行广州分行流动资产是是是美元借方无是

（2）、银行

银行名称银行帐号中国银行海珠支行123456789工商银行114555中国投资银行广州分行456892

（3）、币种

系统自设了一个人民币的币种资料，现在新增一个美元的币种资料，简称为$，汇率为8.2779

（4）、出纳帐户

帐户名称帐户类型银行名称银行帐号会计科目币种现金现金　　现金人民币中国银行海珠支行银行中国银行海珠支行123456789中国银行海珠支行人民币工商银行银行工商银行114555工商银行人民币中国投资银行广州分行银行中国投资银行广州分行456892中国投资银行广州分行美元

（5）、固定资产初始数据

编号固定资产名称固定资产类别固定资产科目累计折旧科目使用状况入帐日期折旧方法入帐原值累计折旧预计使用月份已计提月份预计总工作量累计工作量工作量单位所属部门10001联想电脑电子设备机器及其它15011502使用中2006-4-1平均年限法600020003613　　　总经办10002生产设备机器设备类15011502使用中2006-8-24平均年限法200002000608　　　生产部10003小货车运输设备类15011502使用中2007-2-12工作量法12000030000　　15000030000公里销售部

（6）、出纳帐户初始数据

出纳帐户类型:本位币出纳帐户本位币出纳帐户本年年初本年累计借方本年累计贷方期初余额现金1000　　1000中国银行海珠支行5000　　5000工商银行3000　　3000

外币出纳帐户无金额；启用全部帐户

（7）、帐务初始数据（带*号的数据为引入的数据）

1)、只初始化人民币的科目期初，外币科目期初无金额

2）、引入货品期初

3）、引入往来单位期初

4）、引入固定资产期初

科目期初科目名称余额方向辅助核算本年年初本年累计借方本年累计贷方期初余额实际发生额数量本位币数量本位币数量本位币数量本位币现金借否　1000　　　　　1000　中国银行海珠支行借否　5000　　　　　5000　工商银行借否　3000　　　　　3000　客户乙借否　*2000　　　　　*2000　供应商乙借否　*500　　　　　*500　原材料借否*40*130　　　　*40*130　库存商品借否*40*440　　　　*40*440　固定资产借否　*146000　　　　　*146000　累计折旧贷否　*34000　　　　　*34000　估价入库贷否　*90　　　　　*90　供应商甲贷否　*1000　　　　　*1000　供应商乙贷否　　　　　　　　　客户甲贷否　*1000　　　　　*1000　客户乙贷否　　　　　　　　　实收资本贷否　121980　　　　　121980　

5）、试算平衡

（8）、试算平衡后就可以启用帐套了

思考问题：1、如果帐务期初不平能否启用帐套

2、什么叫做初始化

3、进销存与财务结合使用的情况下，客户的期初数据会自动引入到帐务期初数据里，如果在帐务期初数据里修改了客户的期初数，业务端会不会跟着变化。

4、出纳帐户初始数据能否启用帐套后再录入。

以上是整个初始化帐套的练习，做完这些练习就可以进行企业日常的业务操作练习了。

一、日常业务练习

工业企业的正常运作总是离不开采购原料、把原料生产成商品，再把商品销售出去实现资金的回笼。下面我们就根据企业的日常工作流程来做练习。

（一）、采购练习

1、企业分别制定了计划类型为公司、部门、业务人员2007年度的采购年度计划，计划如下：

计划货品计划数量公司部门秋田李雨原材料A100001000050000原材料B100001000050000原材料C100001000005000原材料D100001000005000

注：需做4张计划

思考题：（1）、能否做两张一模一样的计划。

（2）、计划没审核会不会在计划汇总表里查看到

（3）、公司、部门、业务员的采购计划有没有什么内在的关系。同一原料，业务员的年度采购计划能否大于公司或部门的年度计划，月度或季度的采购计划能否大于年度的采购计划。

（4）、计划单的完成数量和已订数量代表什么意思，能否手工填写。

（5）、计划单审核以后会出现是否生成采购订单的提示，如果选择是会怎么（已订数量栏是否有变化），选择否的结果又是什么。

说明：审核采购计划单以后，提示是否生成采购订单，选择是，系统会根据货品资料计划信息的主往来单位自动生成未审核的采购订单，采购订单的引用单号里显示采购计划单的单号，且采购数量会回填到采购计划的已订数量栏里。如果选择否则不会自动生成采购订单，采购数量也不会回填到采购计划数量栏里。

1、采购计划制定好后，企业与供应商签订采购合同，系统的采购订单就相当于采购合同。企业制定的采购订单如下：

供应商到货时间采购货品采购数量供应商甲2007-5-25原材料A800原材料B800供应商乙2007-5-25原材料C500原材料D500

注：供应商甲的采购订单是引用采购计划生成，供应商乙的采购订单是手工制作

2、（1）、供应商乙按采购订单把货和单都送了过来，企业进行收货，由于是第一次进货，供应商给予整单8折优惠。采购开单如下：

单据类型供应商发票类型付款期限仓库名称货品名称数量产品批号折扣采购收货供应商乙增值税发票30一号仓库原材料C50052400180%一号仓库原材料D50052400280%

（2）、仓库根据采购的开单做入库处理，单据如下：

单据类型开单类型仓库货品名称数量部门业务员入库单采购开单一号仓库原材料C500采购部李雨原材料D500

3、（1）、供应商甲且只是把货送过来，相关的单据并没有送过来，这时企业可把货品做暂估入库的处理。如下：

单据类型供应商仓库货品名称数量部门业务员估价入库供应商甲一号仓库原材料A800采购部秋田原材料B800

（2）、仓库根据估价入库单做入库处理

单据类型开单类型仓库货品名称数量部门业务员入库单估价入库一号仓库原材料A800采购部秋田原材料B800

（3）、3天以后供应商甲把单送过来了并把之前的20个原材料A的单据也一起送过来了，这时企业可以一起做采购开单的估价冲回处理。

单据类型供应商发票类型付款期限仓库名称货品名称数量估价冲回供应商甲增值税发票30一号仓库原材料A800一号仓库原材料B800一号仓库原材料A20

估价冲回单据审核以后再到估价入库模块查看，可发现原先的估价入库单有已冲回的字样，且系统还多了一张机制估价冲回红单。

4、一周以后仓库人员发现原材料A有20个质量有问题，通知采购，采购通知供应商退货，供应商同意以后到企业来退货，采购做了一张采购退回单给供应商，仓库也做了相应的出库处理。退完后采购把2000元部份货款支付给供应商甲。

单据类型供应商发票类型付款期限仓库名称货品名称数量采购退货供应商甲增值税发票30一号仓库原材料A-20

单据类型开单类型仓库货品名称数量部门业务员出库单采购开单一号仓库原材料A20采购部秋田

往来单位付款类型付款金额实际金额结算方式结算帐户部门业务员供应商甲应付款20002000现金工商银行采购部秋田

以上是整个采购系统的练习。

思考题：1、采购系统在企业中有什么作用

2、采购订单、采购开单的生成方式有几种

3、估价入库在单据未冲回前有退货与单据已冲回有退货有什么区别

4、采购系统如果采用正向流程和逆向流程有什么区别

5、采购系统的单据那些对库存有影响，影响的是系统的帐面库存还是实际库存

6、有单退货和无单退货有什么区别

7、采购开单的发票类型选择收据、普通发票和增值税发票对单据有什么影响

8、采购开单与采购计划、采购订单、付款单之间有什么关联

9、现金折扣（财务端的折扣）与商业折扣（业务端的折扣）的区别是什么

（二）销售练习1

1、与采购人员一样，销售人员也制定了07年的年度销售计划

计划货品计划数量公司部门金花李南成品A100001000050005000成品B100001000050005000

2、业务员李南接到客户乙要求订成品B的订单，并预收了支票2000元的订金。订单如下：

客户发货时间销售货品销售数量客户乙2007-5-27成品B1000

预收款单略。

思考题：1、销售系统在企业中有什么作用

2、销售订单、销售开单的生成方式有几种

3、委托代销在单据未结算前有退货与单据已结算后有退货有什么区别

4、销售系统如果采用正向流程和逆向流程有什么区别

5、销售系统的单据那些对库存有影响，影响的是系统的帐面库存还是实际库存

6、销售开单与销售计划、销售订单、收款单之间有什么关联

（三）、生产练习1、成品B的库存只有20个，需要进行生产才能满足客户的需要，企业决定生产1000个成品B，同时也决定生产500个成品A委托客户甲销售。所以生产部门制定了生产计划并通过MRP运算下相关的采购和生产单据。注：在使用生产系统时应先设置工厂日历和BOM物料清单。（1）、工厂日历设置——全年无休（2）、物料清单——一个成品A由1个原材料A和1个原材料B组成，无损耗率。一个成品B由1个原材料C和一个原材料D组成，无损耗率。（3）、由销售订单需求整合生成主生产计划，由于成品B的安全库存为0且还有20个的库存，这时系统生成的主生产计划是生产980个。审核这张主生产计划。（4）、手工生成一张成品A的主生产计划单并审核，生产数量为500。（5）、通过MRP运算生成了相关的采购建议和生产建议，把采购建议和生产建议都下达。其中生产车间为二车间。（6）、审核系统生成的采购订单，并用现金采购的形式向供应商乙采购，同时仓库管理人员把货品入库。（7）、审核系统生成的加工单，其中成品A由一车间负责加工，成品B由二车间负责加工。（8）、一车间和二车间根据加工单到仓库领料生产，同时仓库作出库处理。需注意的是由于成品B是批次商品，所以领料的时候应该分三张单来领，否则单据无法审核。（9）、领完料后各车间自行生产，产品的生产过程系统是不进行跟踪的。生产完后产品需进行验收入库的处理。假设产品生产完后无损耗，全部合格且无退料。注：批次商品验收时要注意在批次里输入每个批次所使用的数量再重新给验收商品一个新的批次1；产品验收时要做验收单和入库单。（10）、产品验收后，先让系统算一下生产成本（业务——>计算成本）再做费用分摊。（11）、费用分摊单如下：

车间分摊方式验收单货品名称直接人工动力费用水电费辅助成本制造费用其他一车间手动分摊　成品A1005050203010二车间手动分摊　成品B1005050203010

（12）、最后由系统运算生产成本，用户只要点击生产成本计算表就可以算出商品的成本了。思考题：1、生产系统的流程是怎样的 2、生产系统的成本结转有几个步骤，是那几个步骤 3、验收单的作用是什么 4、MRP运算考虑的因素有那些 5、加工单中止后有什么影响，能否反中止呢 6、生产计划的生成方式有那几种，一张生产计划单可计划几个商品 7、BOM物料清单对生产的作用是什么 8、生产系统之间的各种单据相互之间有什么关系，都能直接引用吗？